Auditoría

Región de Acordeón

Misión

“Somos una actividad independiente y objetiva de asesoría y fiscalización, comprometida con el mejoramiento continuo, que proporciona a la ciudadanía una garantía razonable sobre el buen uso de los fondos públicos administrados y del logro de las metas y objetivos institucionales con apego a sanas prácticas administrativas y al marco legal y técnico, a través de los servicios que brinda, aplicando las mejores prácticas de auditoría con un personal altamente calificado”.

Contribuir al logro de los objetivos de JAPDEVA mediante auditorías, estudios especiales y asesorías, que brinden seguridad, valor agregado de calidad y oportunidad a la Administración respecto de la eficacia y eficiencia de sus actividades.

Visión

“Ser reconocida en el Sector Público Costarricense por la alta calidad de su aporte al logro de los objetivos institucionales, la confianza y credibilidad que el nivel superior, los entes fiscalizadores y órganos fiscalizados le atribuyen a su trabajo y que se distingue por los niveles de ejecución y el compromiso de su personal con el mejoramiento continuo en su desempeño y la observancia de los más altos principios y valores éticos”.

Principios y Valores

La actividad de la Auditoría General estará regida por los principios y valores de Responsabilidad, Competencia, Integridad, Respeto, Honradez, Independencia, Objetividad, Excelencia, Compromiso, Lealtad, Laboriosidad, Transparencia y el Trabajo en Equipo.

Objetivos Estratégicos

Proporcionar a la Administración servicios de fiscalización y asesoría y a través de ellos brindar a la ciudadanía una garantía razonable de que sus operaciones y el logro de los objetivos institucionales se materialicen, de conformidad con el ordenamiento jurídico y técnico aplicable y en aplicación de sanas prácticas administrativas.

Informes de Auditoría

Descripción de las Actividades

Región de Acordeón

Servicios de Auditoría

Están conformados por los distintos tipos de auditorías propiamente dichos, que se realizan en las áreas financiera, operativa, administrativa y de sistemas, entre otros.

Servicios Preventivos

Estos servicios, de conformidad con lo dispuesto en las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público, corresponden a los Servicios de Asesoría, Servicios de Advertencia y los Servicios de Autorización de Libros.

La prestación de los servicios de asesoría responde a solicitud del Jerarca o de funcionarios de otros niveles de la institución que a juicio del Auditor corresponda brindarlo; excepción a ello la constituyen los casos en que se brinden por iniciativa propia del Auditor, en razón de la oportunidad y conveniencia determinadas.

Los servicios de advertencia serán brindados por el Auditor y Sub Auditor a los niveles superiores de la institución cuando proceda y versarán sobre las posibles consecuencias derivadas de determinadas conductas o decisiones, cuando estas sean de su conocimiento.

Administración

Constituye parte esencial de las actividades desempeñadas por las jefaturas de la Auditoría General, en procura del mejor aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros, asignados en el presupuesto institucional para el cumplimiento de las funciones que compete desarrollar y el logro efectivo de los objetivos estratégicos definidas por esta unidad.

Supervisión

Representa una actividad determinante en la gestión de calidad de la Auditoría General, lo que demanda de los Auditores Internos su ejercicio continuo en todos los aspectos de cada una de las actividades que se realizan.

Apoyo de Gestión

Esta labor es realizada tanto por las jefaturas de la Auditoría como por el resto del personal, incluyendo los funcionarios que desempeñan funciones asistenciales (Secretariado, Mensajería, etc.).

Está referido al tiempo que destina la jefatura dando apoyo a la gestión institucional, brindando asesoría sobre materia de su competencia y el tiempo que destinan los demás funcionarios apoyando las labores generales que se ejecutan en el departamento.

Aseguramiento de la Calidad

Los proyectos Autoevaluación Interna y Plan de Mejoras, resultantes de la evaluación externa ejecutada, están orientados a fortalecer la gestión de calidad de la Auditoría, con la finalidad de mejorar la gestión y dar cumplimiento a las disposiciones que en ese sentido ha emitido la Contraloría General de la República.

Desarrollo Profesional Continuado

De conformidad con lo dispuesto en el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público, la capacitación o desarrollo profesional continuado del personal de la Auditoría General constituye una de las actividades relevantes del Plan Anual de Trabajo, dado que procura el mejoramiento continuo de su principal recurso.

Presentación de Denuncias

Usted también puede contribuir a combatir los actos de corrupción que se presentan en nuestra sociedad, al denunciar en forma responsable y objetiva los hechos que se presumen irregulares, con respecto al manejo de los recursos públicos. Para ello, le invitamos a participar, registrando por este medio su denuncia, la cual se atenderá oportunamente, en tanto esté relacionada con el quehacer institucional de JAPDEVA.

La Auditoría General guardará confidencialidad respecto de la identidad de los ciudadanos que presenten denuncias. Sin embargo, es importante informarle que dicha identidad podrá ser revelada a solicitud de una autoridad judicial, ante la posible existencia de un delito contra el honor de la persona denunciada.

El Artículo 6° (Confidencialidad de los denunciantes y estudios que originan la apertura de procedimientos administrativos) de la Ley General de Control Interno establece que “la Contraloría General de la República, la administración y las auditorías internas, guardarán confidencialidad respecto de la identidad de los ciudadanos que presenten denuncias ante sus oficinas”.

El Artículo 8º (Confidencialidad del denunciante de buena fe e información que origine la apertura de procedimientos administrativos) de la Ley contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública establece que “la Contraloría General de la República, la Administración y las auditorías internas de las instituciones y empresas públicas, guardarán confidencialidad respecto de la identidad de los ciudadanos que, de buena fe, presenten ante sus oficinas denuncias por actos de corrupción. No obstante, las autoridades judiciales podrán solicitar la información pertinente, ante la posible existencia de un delito contra el honor de la persona denunciada”.

¿Qué es una Denuncia?

Una denuncia es el acto que realiza una persona física o jurídica, de modo escrito o verbal, para poner en conocimiento de esta Auditoría General, un hecho que se presume irregular con respecto al manejo de los recursos públicos, con el objetivo de que sea investigado.

Vías para presentar una Denuncia

Puede presentar su denuncia de diversas formas:

Verbal: Acercándose personalmente a la Auditoría General de JAPDEVA, ubicada en la ciudad de Limón, entrada principal del Puesto 1, Edificio Multiusos, Segundo Piso.

También puede llamarnos a los teléfonos 2799-0159, 2799-0262 o 2799-0182.

Escrita: Portal Institucional: DENUNCIA ELECTRÓNICA.

Correo normal: enviando sus denuncias a la Auditoría General de JAPDEVA, Limón, entrada principal del Puesto 1, Edificio Multiusos, Segundo Piso.

Fax: 2758-0461.

Entrega personal: en el Departamento de Auditoría General, ciudad de Limón, entrada principal del Puesto 1, Edificio Multiusos, Segundo Piso.

¿Cómo debe presentar su Denuncia?

Describa los hechos presuntamente irregulares en forma clara, precisa y completa, brindando el detalle suficiente que permita realizar una adecuada valoración y posterior investigación. La calidad de la información que suministre es fundamental en la atención de su denuncia.

Al narrar los hechos puede orientarse a partir de las siguientes preguntas:

1. ¿Qué sucedió?

2. ¿Quién es el responsable?

3. ¿Cómo sucedió?

4. ¿Dónde sucedió?

5. ¿Por qué sucedió?

Resulta importante incluir aspectos tales como:

1. Nombres.

2. Circunstancias.

3. Lugares.

4. Fechas.

5. Pretensión en relación con el hecho denunciado.

6. Estimación del perjuicio económico causado a la Hacienda Pública.

7. Pruebas (documentos, testigos).

Nota: en caso de que desee realizar su denuncia en forma anónima, tome en cuenta que dicha denuncia, para efectos de su admisibilidad, debe contener elementos de convicción suficientes y aportar pruebas, que permitan realizar una valoración adecuada de los hechos expuestos; en caso contrario su denuncia puede ser archivada sin mayor trámite.

Trámite que se le dará a su Denuncia

Una vez que usted registre la denuncia e indique el medio o lugar donde recibirá las notificaciones (correo electrónico, fax, casa de habitación, lugar de trabajo, etc.), se le asignará una numeración; lo anterior con el objetivo de que pueda efectuar consultas sobre el estado de su gestión.

Posteriormente los hechos denunciados serán sometidos a una valoración inicial por parte del Auditor o del Sub Auditor, para determinar si los mismos corresponden ser investigados por esta Auditoría General. En esta etapa se podrá originar la desestimación o archivo de su denuncia; si su denuncia es aceptada, podría ser investigada por la Auditoría General en un tiempo prudencial y/o razonable o se trasladará la misma a otra instancia administrativa, para su debida atención. Cuando la administración haya efectuado la investigación respectiva y aclarado los hechos denunciados, se le informará al denunciante sobre la gestión realizada, informándolo al lugar que haya señalado para sus notificaciones.

Formulario para Denuncia Electrónica

Región de Formulario

1. Datos personales del denunciante

Nombre*

Primer Apellido *

Segundo Apellido *

Teléfono*

Correo Electrónico *

Fax

2. Información sobre denuncia

Fecha*

Hora*

Si No

¿La denuncia ha sido presentada en otra instancia?*

3. Personas denunciadas

*Si no conoce el nombre de la persona, favor indicar departamento o sitio de trabajo y una descripción de la(s) persona(s).

4. Pruebas aportadas

* Se le contactará para que remita las pruebas físicamente.

5. Testigos

* Incluir nombre completo, cédula, y teléfono de contacto

* INFORMACIÓN REQUERIDA

Notas:

La información brindada es de uso estrictamente CONFIDENCIAL.

Este formulario permite iniciar con el trámite de una denuncia formal, una vez recibido la Auditoría General se comunicará oportunamente con Usted.

Sitios de interés y consulta

Contraloría General de la República (www.cgr.go.cr).

Procuraduría General de la República (www.pgr.go.cr).

Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (www.iaicr.com).

Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica (www.ccpa.or.cr).

The Institute of Internal Auditors (https://na.theiia.org).

Federación Latinoamericana de Auditoría Interna (www.laflai.com/principal.htm).

Contacto en Auditoría General

Fue nombrado mediante Acuerdo 171-2022.

NOMBRE	CARGO	TELEFONO	CORREO
Lic. Mainor Segura Bejarano	Auditor General	2799-0262	msegura@japdeva.go.cr